Hyra kontor av sig själv funkar verkligen
Många företagare undrar om de får hyra kontor av sig själv alltså hyra ut ett rum i hemmet till sitt eget aktiebolag. Svaret är ja, men det finns regler som du måste följa för att undvika skatteproblem och böter från Skatteverket.
Så fungerar hyran när du hyr ut till ditt AB
Ett aktiebolag kan faktiskt hyra lokal av dig som privatperson. Du får hyresintäkten som kapitalinkomst och betalar 30 procent skatt på den. Samtidigt får bolaget göra fullt avdrag för hyreskostnaden i sin räkning. Det är en win-win-situation om du gör det rätt.
Viktigt är att ha ett skriftligt hyresavtal och ett verkligt behov i företaget. Utan dessa två saker säger Skatteverket helt enkelt nej.
Marknadsmässig hyra och merkostnader
Hyran måste motsvara marknadspris. Det betyder att du inte kan sätta hyran högt bara för att flytta pengar från bolaget (många försöker det). Utrymmet ska vara ett helt avgränsat rum inte bara en hörna vid köksbordet.
Du får bara dra av faktiska merkostnader: ökad el, uppvärmning och slitage. Schablonavdrag fungerar inte här. Som riktmärke ligger merkostnaderna ofta på 1 000 3 000 kronor per år för ett kontorsrum.
Sex steg för att göra det rätt
1. Dokumentera behovet. Skriv ned varför företaget behöver lokalen.
2. Gör ett hyresavtal. Specificera yta, hyra, användning och ansvar.
3. Jämför marknadshyror. Håll hyran i nivå med lokala kontorshyror.
4. Bokför rätt. Företaget bokför hyreskostnaden; du redovisar hyresintäkten som kapitalinkomst.
5. Undvik överhyra. För höga hyror omklasificeras som lön och skapar extra kostnader.
6. Dokumentera allt. Spara avtal, beräkningar och bokföring för Skatteverket.
Enskild firma här är det annorlunda
Om du driver enskild firma kan du inte ta hyra av dig själv på samma sätt. Istället gör du avdrag genom schabloneregel eller för faktiska merkostnader. Det är helt annat system än för aktiebolag.
Varför det är värt att göra rätt
Felaktig dokumentation leder till att Skatteverket omklassificerar hyran som lön. Det skapar arbetsgivaravgifter, sociala kostnader och skatteöveraskningar. En revisor eller skatteexpert kan spara dig för mycket pengar och huvudvärk.
Gör rätt från början då slipper du problem senare.
