Ska du ta ut semester i pengar istället

När du slutar jobbet eller får utbetald sparad semester, kallas det att ta ut semester i pengar skatt. Arbetsgivaren betalar då ersättning för dagar du inte tagit ut. Det är viktigt att förstå hur skatten fungerar, för beloppet påverkar din årsinkomst och kan få dig att betala mer skatt än du räknat med. (Tro mig, det blev överraskning för många förra året.)

Hur semesterersättning beräknas och beskattas

För timanställda använder arbetsgivaren procentregeln. Semesterlönen är normalt 12 procent av det du tjänat under året. Har du fler än 25 semesterdagar läggs 0,48 procent till för varje extra dag.

Exempel: Du är timanställd och tjänade 300 000 kronor förra året. Du har 30 sparade semesterdagar. Då räknas semesterersättningen som 12,24 procent (12 % plus 0,48 % för fem extra dagar) = 36 720 kronor.

Semesterersättning räknas som vanlig lön. Det betyder att arbetsgivaren drar inkomstskatt och betalar arbetsgivaravgifter på beloppet, precis som på din ordinarie lön. Ingenting speciellt händer där.

Skattekonsekvenser när beloppet blir större

En större utbetalning kan skjuta din årsinkomst över gränsen för statlig inkomstskatt. År 2025 ligger gränsen omkring 643 100 kronor. Över denna gräns betalar du 20 procent statlig skatt på överskottet.

Exempel: Du tjänar 620 000 kronor ordinarie lön, och får 25 000 kronor i semesterersättning. Din totala inkomst blir 645 000 kronor. De 1 900 kronor som överstiger gränsen beskattas med statlig skatt.

Arbetsgivaren gör ett preliminärt skatteavdrag på 30 procent för engångsbelopp. Din slutliga skatt räknas ut när du gör din deklaration. Du kan få pengar tillbaka eller behöva betala mer det beror helt på situationen.

Praktiska tips för arbetsgivare och anställda

För arbetsgivare:

• Kontrollera att utbetalning är tillåten enligt semesterlagen
• Räkna rätt med procentregeln för timanställda
• Berätta för den anställde hur mycket som dras i skatt

För anställda:

• Räkna dina sparade semesterdagar innan året slutar
• Förstå att stort belopp kan ge högre marginalskatt
• Spara alla papper från arbetsgivaren inför deklarationen

Kontakta din lönesamordnare eller skattekonsult om du är osäker på hur semesterersättningen påverkar din ekonomi. Det kan spara dig från överraskningar senare.